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英国VAT

产品介绍

     

    介绍

    英国VAT的全称是Value Added Tax,在英国它的前身是“Purchase Tax”,在1973年1月1日英国加入欧洲经济共同体(EEC)之后在同年4月正式改成了“Value Added Tax”,当时的英国执政党是保守党,财政大臣Lord Barber制定了10%的税率,自2011年1月4号开始,英国VAT的标准税率(Standard Rate)从17.5%增长到了20%。

    税率

    税率主要分三种

    第一种是普通增值税率,适用于大部分商品和服务,税率为 20%;

    第二种是折扣税率,一些商品和服务,如汽车安全座椅,家庭能源,如家用电和天然气等,税率为 5%;

    第三种是零税率,适用于未经加工食品及婴幼儿服饰。

    大多数跨境电商的税率都为普通增值税税率(standard rate)20%

    税费计算

    需缴纳的VAT=销售税VAT-进口税VAT

    销售税VAT=市场价/6 市场价=定价x1.2

    进口税VAT=(申报货值 + 头程运费 +关税)x20%(商家可以在季度申报时作为抵扣)

    进口关税 = 申报货值 X 产品税率(这里的税率是指关税税率

    注册流程

    1、卖家提供完整的资料;

    2、代理机构审核资料并递交申请给税务局;

    3、卖家收到 VAT 税号税务局通知文件(2-5 天内);

    4、卖家收到纸质版 VAT 证书(三周内);

    5、代理机构协助卖家绑定 VAT 账号;

    6、代理机构提前通知卖家缴税日期(每季度);

    7、卖家提供当季销售数据;

    8、代理机构制作季度申报表格给卖家确认;

    9、卖家确认后由代理机构提交当季申报给 HMRC;

    10、卖家直接支付当季税款至英国税务局账户;

    英国 VAT 按照季度申报,一年申报四次。

    注册资料

    第一步, 填写欧易提供的客户信息表格, 申请表格重要信息填写需注意以下几点

    ①公司名, 公司地址, 务必与亚马逊后台登记一致;

    ②VAT 生效时间, 该生效日期可以往前追溯至英国的起始运营日;

    ③是否申请 FRS(平税率计划), 满足平税条件,一般建议加入,支付固定税率,根据行业不同,大多卖家税率为销售额的 7.5%。 第一年加入平税率计划的可以享受额外 1%的折扣优惠。

    ④写清平台和主营产品。

    第二步, 材料分为必备材料和辅助性材料,辅助性材料选择两种提供即可。

    Compulsory documents 必备材料清单:

    • 法人代表护照

    • 法人代表身份证 或者驾照(如无护照)

    • 公司营业执照

    • 公司商企登记证(如是香港公司)

    • 亚马逊系统 seller 页公司名和地址截图

     

    英国VAT转代理需求资料

    1. VAT证书

    2. 最后一次的报税回执

    3. 税务代理授权书

    申报范围

    根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation),从英国FBA发货,只要不超过临界值,都可以用英国VAT申报,如果超过以下临界值,需要申请当地国家的 VAT。

    一、货物放在英国 ,销售往德国,法国,西班牙,意大利的可以使用英国VAT申报,德国临界值不能超过10万欧元,法国,西班牙,意大利各不超过3万5欧元。

    二、货物放在德国 ,销售往英国,法国,西班牙,意大利的可以使用德国VAT申报,英国临界值不能超过7万英镑,法国,西班牙,意大利各不超过3万5欧元。

    如何判定我是否需要英国VAT 

    1、从中国直邮到英国:申报价值低于22欧元不需要缴纳vat,如果申报价值高于22欧元由买家承担相对应的vat。这种情况卖家是不需要注册英国vat.

    2、货物如果存储在英国:如FBA或者其它仓库并从事相关商业活动不管是B2B还是B2C,卖家必须注册法国Vat并根据法国税务局的要求完成相对应的申报。

    3、货物如果储存在欧盟其它国家配送给英国的个人或者商业企业

    详情请联络六度咨询  于露13662558695   

     

     

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